Определен порядок ведения новой кассовой операции – размена денег

ЦБ РФ обновил правила проведения операций по кассе юрлицами и ИП (Указание ЦБ РФ от 09.01.2024 г. № 6658-У). Корректировки будут действовать с 01.10.2024 г.

В частности, расширили список кассовых операций, которые проводятся субъектами. Кроме приема, пересчета и выдачи денежных средств в данный перечень добавили размен банкнот и монет одного номинала на другой. Для осуществления кассовых операций компания определяет максимально допустимый размер наличных, который хранит в кассе, после установления в кассовой книге размера остатка наличных по окончании рабочего дня (Указание ЦБ РФ от 11.03.2014 г. № 3210-У).

Размен банкнот, в противоположность иным кассовым операциям, будет производиться на основании квитанции, которую будет оформлять кассовый работник. В ней будут фиксироваться:

• наименование юрлица или ФИО ИП;
• дата проводимой операции;
• размер наличных (цифрами и прописью);
• подпись ответственного сотрудника (кассира).

Иные кассовые операции по-старому порядку фиксируются приходными (0310001) и расходными (0310002) кассовыми ордерами.

При приеме денежных средств на размен кассир поштучно пересчитывает их под наблюдением вносителя и проверяет их платежеспособность. Приготовленную к выдаче сумму кассовый работник пересчитывает под наблюдением вносителя. Однако он не может выдать банкноты, которые имеют одно или несколько повреждений — значительное загрязнение, постороннюю надпись, разрыв, отсутствие края или части банкноты (п. 2.9 Положения ЦБ РФ от 29.01.2018 г. № 630-П).

Кроме того, ЦБ РФ уточнил правила приема наличных, полученных в кредитной организации. В частности, кассовый работник получает банкноты в банковской упаковке полными и неполными пачками по надписям на верхних накладках пачек. Монеты получает в мешках с надписями на ярлыках. Также кассир проверяет количество корешков, состояние упаковки, присутствие реквизитов на верхних накладках пачек, пломбах, оттисках клише и ярлыках с мешками с монетами.